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又见证券中介未尽责被罚!“知情不报” 新时代证券遭罚4470万

2019-06-09 桑梓 艾媒网 阅读 16989

摘要: 新时代证券因担任深圳美丽生态股份有限公司重大资产重组项目独立财务顾问,以及发行股份购买资产并募集配套资金之非公开发行的主承销商存在未勤勉尽责、出具文件有误导性陈述的情况,被监管层查处。

   艾媒网近日获悉,新时代证券因担任深圳美丽生态股份有限公司重大资产重组项目独立财务顾问,以及发行股份购买资产并募集配套资金之非公开发行的主承销商存在未勤勉尽责、出具文件有误导性陈述的情况,被监管层查处。

  据中国证监会近日公布的行政处罚决定书(〔2019〕52号)显示,证监会宣布,对新时代证券责令改正,给予警告,没收独立财务顾问业务收入800万元,并处以2400万元罚款;没收承销股票违法所得1220.1万元,并处以50万元罚款,罚没金额总计达到4470.1万元。而两名项目主办人也被给予警告,并处于8万元罚款。

  前车之鉴,后事之师。新时代证券错在哪里?

  据证监会通报,新时代证券存在两大过错,其一是对项目进展情况有误导性陈述,其二是对项目在2015年的收入预测存在误导性陈述。

  知悉未施工却描述正常施工

  据了解,在新时代证券正式签约接下这个重大资产并购财务顾问项目之前,该项目的主办人董某瑜就对金沙湖项目和官塘项目进行了现场走访,并访谈了相关负责人,知悉当时“项目未施工”。但是,新时代证券在知悉情况下,在相关的报告及核查意见中竟然将金沙湖项目、官塘项目进展描述为“正常施工中”, 对金沙湖项目“2015年工程施工状态”均描述为“工程进展良好”。

  并且,一直到出具相关财务顾问报告,新时代证券未再走访这两个项目的现场,未就这两个项目的进展情况开展访谈、问询或其他工作。

  董某瑜还曾两次向八达园林总经理王某了解金沙湖项目情况,但两次都忘记了对方回复内容,且该问询未记入工作底稿。

  因此,证监会认为,新时代证券在已知悉金沙湖项目、官塘项目未施工的情况下,未保持应有的关注,未采取有效措施获取上述项目真实进展情况的证据,出具的相关文件中,对这两个项目的描述均为“正常施工中”,对工程施工状态均描述为“工程进展良好”,这些描述与事实不符,为误导性陈述。

  新时代证券在已知悉合同总金额合计12.96亿元的两个项目未施工的情况下,出具的文件描述均为“正常施工中”。且新时代证券未开展持续、深入的尽职调查,出具的文件描述存在误导性陈述。

  收入预测与实际预测存重大差异

  更严重的是,新时代证券出具的文件对金沙湖项目、官塘项目2015年收入预测存在误导性陈述。

  2015年5月14日,新时代证券出具了《独立财务顾问报告》,预测八达园林2015年可实现收入13.57亿元,其中,2014年底前已签订合同的17个项目(以下简称17个项目)2015年可实现收入合计约7.34亿元,占八达园林2015年预测收入的54.06%。而这17个项目中,金沙湖项目和官塘项目2015年的收入预测分别约为2.5亿元、1.16亿元元,合计占八达园林2015年预测收入的26.96%。

  然而,2015年7月新时代证券从八达园林取得的29个项目的情况表显示,八达园林实际确认的金沙湖项目、官塘项目2015年上半年收入分别为529.37万元、125.64万元,仅分别占该两个项目2015年全年预测收入的2.12%、1.08%;确认的17个项目2015年上半年收入为6894.46万元,仅占该17个项目2015年全年预测收入的9.4%。

  针对上述财务数据与预测数据的重大差异,新时代证券本应该保持应有的职业谨慎,进行审慎分析,但是却在后续出具的《补充独立财务顾问报告》和《财务顾问核查意见》中,继续沿用《独立财务顾问报告》中的预测数据。

  投行项目频出问题

  值得一提的是,对于新时代证券而言,因投行项目不尽责而遭到监管处罚,这并非第一次。

  2017年,新时代证券作为登云股份的IPO保荐机构,在执业过程中未勤勉尽责,未发现登云股份申请文件存在虚假记载、重大遗漏。对此,证监会责令新时代证券改正,给予警告,没收业务收入1676.96万元,并处1676.96万元罚款,保代及相关负责人也一并受到罚款和警告的处罚。

  据最新披露的年报数据显示,新时代证券投行业务实现营收2935.42万元,营业利润为负4321.98万元。在新时代证券的保荐承销项目中,2018年共有4只公募债与1只私募债,融资总规模达56.2亿元。

  在今年年报披露期间,由于多家上市公司重大资产重组标的未能实现业绩承诺,已有多达15家券商发布致歉声明,就机构作为独立财务顾问时未能进行适当判断、盈利预测错误等事项广大投资者道歉。

  而从去年证监会给予中介机构的罚单中,也不乏因券商机构在执业过程中,未能勤勉尽责履行核查、独立财务顾问等义务,而被证监会依法惩处。可见的是,证监会近期对于中介机构的查处力度正在加强。

  证监会强调,部分中介机构重市场份额,轻合规管理,激进扩张规模,开展证券业务怠于履责,甚至是玩忽职守,为欺诈行为的发生大开方便之门,挫伤了投资者对于中介行业的信心。对于上述行为,必须通过严格执法重拳治乱,使各种造假欺诈行为无处遁形,让各类责任主体罚当其过,付出应有的代价。

  对于中介机构围绕上市公司开展证券业务未勤勉尽责的,证监会坚持一案双查,违法上市公司与不良中介一起处罚,严格处罚,绝不姑息,倒逼中介机构诚实守信,勤勉尽责,发挥好资本市场“看门人”作用。

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