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子公司财务造假、航天通信被拖累,无法回复上交所问询,或将面临退市!

2019-10-23 zz 艾媒网 阅读 18104

摘要: 10月14日,上交所再下问询函,要求航天通信于10月21日前以书面形式回复并予以披露子公司智慧海派相关事项。然而,航天通信21日发布公告称,相关事项正在核查中,无法按时回复,至今仍未回复。

   就在整个手机产业链等待5G大规模应用的东风之时,航天通信的5G概念子公司,知名手机ODM/ OEM企业智慧海派科技有限公司(以下简称智慧海派)却频频“爆雷”。

  智慧海派出现应收账款大额逾期、银行债务违约、资金链断裂等重大风险,也迅速波及控股股东航天通信(600677,SH),致使航天通信股票出现多个跌停。

  10月14日,航天通信因子公司智慧海派科技有限公司违规对外担保3.68亿美元被上交所下发问询函,智慧海派涉嫌财务造假的消息才被公众知晓。

  截止22日,航天通信的股价暴跌已超30%,但是公司至今仍然无法回复上交所的问询函。

  智慧海派存资金链断裂、开工率不足、财务造假三大风险

  资金链断裂,受影响明显的地方便是生产基地。

  10月14日,智慧海派龙华分公司贴出《告知书》称,因公司长期生产经营困难,已无法继续经营,经公司研究决定,并经工会同意,公司拟于2019年11月15日关闭龙华分公司观澜生产基地,自2019年10月14日起,基地全员正式停工。

  10月15日,航天通信发布公告称,智慧海派目前存在以下风险:第一,智慧海派应收款项出现大额逾期情况,截至目前应收账款余额57.04亿元,逾期金额44.59亿元,占应收账款总额78.17%;资金链断裂,银行贷款和应付供应商款项等出现普遍逾期;

  第二,由于资金的影响,开工率不足,营业收入等主要财务指标出现大幅下滑;

  第三,2016年公司将智慧海派纳入合并报表范围,智慧海派2016~2018年净利润分别为3.29亿元、3.56亿元和4.03亿元,分别占公司合并报表净利润的133.51%、142.95%和106.17%,但经核查智慧海派存在业绩虚假的情形,目前公司正聘请中介机构对智慧海派以前年度业绩完成情况进行全面核查,智慧海派将根据核查结果,对以前年度报表进行追溯调整。

  10月17日,据媒体报道,智慧海派全资子公司深圳市海派通讯科技有限公司(以下简称海派通讯)运营总经理及多位中高层管理人员已于国庆假期前后悄然离职,而员工8月份的工资未发放。智慧海派原董事长邹永杭被免职后,由航天通信副总裁王群接任。

  上交所连续三年发监管函质疑智慧海派业绩

  在2015年至2018年智慧海派堪称完美的业绩表现期间,航天通信却屡次收到上交所监管函和问询函,原因均围绕着智慧海派存在业绩虚假、资金链断裂、债务违约、违规担保等重大风险事项,并预计对上市公司造成重大影响。

  上交所表示,上市公司监管部2015-2017年连续三年对航天通信年度报告发出事后审核问询函,并于2018年再次发出监管工作函,反复要求公司及董监高、会计师、重组财务顾问等相关中介机构核查智慧海派业务实质、控制和并表情况、应收款项和现金流等财务指标异常、内控有效性等业绩真实性风险。

  根据历年回函,上述各方均对各期财务数据真实准确性进行确认,与本次回函核查情况出现重大反差,造成重大误导。

  同时,上交所还表示,2015年以来,航天通信频繁更换会计师事务所,且出现前后会计师对智慧海派收入确认判断差异的情况。

  另外,10月14日,上交所再下问询函,要求其于10月21日前以书面形式回复并予以披露子公司智慧海派相关事项。

  然而,航天通信21日发布公告称,相关事项正在核查中,无法按时回复,至今仍未回复。

  航天通信或将面临退市

  航天通信主营业务为通信产业和航天防务,通信产业主要包括智能终端、物联网终端、有线通信、无线通信、机载通信、车载通信以及通信服务类产品,主要服务对象为中国移动、中国联通、中国电信、中国铁塔等;航天防务产品主要包括航天地面配套产品、空气舵、转台等,主要客户为主机厂、科研院所等。

  2015年,航天通信于2015年以发行股份方式(发行价格15.67元/股)购买智慧海派51%股权,交易价格为10.65亿元,目前航天通信对智慧海派持股比例为58.68%。

  本次交易包含业绩对赌协议,即智慧海派2016年度、2017年度、2018年度实际净利润数额分别不得低于2.5亿元、3亿元、3.2亿元。

  2016年度起,智慧海派业绩纳入航天通信合并报表。

  通过航天通信的年度报告显示,智慧海派2016年度、2017年度、2018年度实现实际净利润分别为2.91亿元、亿元、3.11亿元、3.51亿元,业绩承诺完成率分别为116.54%、103.74%、109.61%,超额完成每年业绩承诺。

  与此同时,2016年至2018年年报显示,航天通信归母净利润分别为7472.15万元、1亿元、2.10亿元,其中,智慧海派净利润分别为2.44亿元、3.56亿元、4.03亿元。

  显然,如果剔除智慧海派净利润,上市公司航天通信归母净利润均为负值。

  此次,智慧海派业绩“爆雷”不仅对航天通信的声誉造成一定影响,也让人对航天通信财务报表的可信度产生质疑。

  根据《证券法》,上市公司有下列情形之一的,由证券交易所决定终止其股票上市交易:(二)公司不按照规定公开其财务状况,或者对财务会计报告作虚假记载,且拒绝纠正;(三)公司最近三年连续亏损,在其后一个年度内未能恢复盈利。

  值得一提的是,2019年半年报显示,航天通信归母净利润亏损7270.85万元,智慧海派净利润大幅亏损3.02亿元,智慧海派对上市公司净利润影响达到10%以上,且营业收入、营业利润和净利润与上一年度报告期内相比变动在30%以上,且对合并经营业绩造成重大影响。

  对于航天通信而言,2019年如果不能恢复盈利,2020年或将面临退市的风险。

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